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企業年度審計工作總結

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企業年度審計工作總結1

企業年度審計工作總結

20xx年,青田縣的內部審計工作在縣委縣政府和市內審協會的領導下,深入探索內部審計工作的新思路、新方法,充分調動全縣廣大內審人員的工作用心性,在發揮內部審計的職能作用、促進財務規範管理方面取得了較好的成效。

一、健全內審組織機構,加強對內部審計工作的組織領導。爲加強對內部審計工作的組織領導,20xx年以來,我局推薦並透過縣府辦印發了《青田縣直部門(單位)及鄉鎮年度經濟職責內部審計實施方案》,成立縣經濟職責內審工作領導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經濟職責審計聯席會議成員單位主要負責同志爲成員。並要求全縣32個鄉鎮、69個縣直部門全面建立健全內審組織機構,成立經濟職責內審工作領導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領導小組組長,抽調內審、財務人員爲內審機構成員,明確各單位“一把手”爲經濟職責內審工作的第一職責人,切實加強對經濟職責內審工作的組織領導,全縣101個一級預算單位先後建立起內審組織機構,並配備了內審人員。今年10月又透過縣府辦發出通知,要求鄉鎮換屆和發生人事變動的單位,及時調整經濟職責內部審計領導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內審機構人員調整文件。

二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內審人員的業務素質。爲提高全縣內審人員業務素質,推動全縣內審工作上新臺階,從20xx年開始,連續三年透過縣府辦發出通知,要求全縣各鄉鎮、各部門內審機構派員參加全市內審人員後續教育和崗位資格證書考試培訓班。連續三年與市內審協會聯合舉辦內審人員教育培訓班,邀請省、市內部審計工作的領導和專家來授課。培訓課程包括內部審計理論與實務、內部審計工作規範、內部審計計算機應用技術等資料,並深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發現問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性推薦,審計成果的利用,《浙江省內部審計工作規定》等方面資料。目前全縣累計培訓內審人員272人次,取得內審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內審人員培訓教育的長效機制。

三年來,透過舉辦內審人員業務培訓和開展全縣領導幹部經濟職責內部審計實踐,有效地把所學的業務知識和內部審計工作結合在一齊,爲各單位內審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與交流平臺。目前不少鄉鎮、部門財務人員爲近年新錄用人員,工作經驗與業務潛力相對不足,開展內審工作,個性是開展集中統一的領導幹部經濟職責重點檢查工作,爲他們帶給了一個難得的深入學習財經法律法規和會計實務操作的機會,透過細緻深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內部審計監督職能,加強內控制度建設,規範財政財務管理行爲,構建反腐倡廉懲防體系起到了十分重要的作用。

三、整合利用內審機構力量,實現經濟職責審計兩年全覆蓋的目標。20xx年,我們在認真總結利用內部審計機構開展全縣領導幹部經濟職責內審工作的基礎上,與縣紀委、縣委組織部聯合出臺了《青田縣領導幹部經濟職責監督管理制度》,明確從任前告知、年度經濟職責內審自查報告、重點檢查、離任交接、經濟職責審計、成果利用等六個方應對領導幹部經濟職責履行狀況加強監督。今年上半年,我們根據《制度》的要求,從全縣各鄉鎮、部門的內審機構中集中抽調了24個內審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉鎮黨委政府的領導幹部20xx年度經濟職責履行狀況進行了爲期一個月的重點檢查,共查出違規金額652萬元,管理不規範金額5752萬元,發現了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節約六項指標執行不到位等14種普遍性的問題。審計結果報告上報後,爲組織部門考察任用幹部帶給了重要依據,在全縣鄉鎮、部門集中換屆工作中發揮了重要作用。20xx年以來,透過開展經濟職責重點檢查,共完成了全縣91個鄉鎮和部門的經濟職責審計監督,實現了兩年對全縣所有一級預算單位經濟職責審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府後,得到了縣領導的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請

審計局認真督促,確保各項推薦落到實處。請財政局認真總結借鑑,就相關問題研究對策,切實加強各類資金的規範化管理,促進增收節支,降低行政成本。”

四、用心宣傳內部審計,各單位對內審工作的重視程度不斷提高。三年來,透過縣府辦發出培訓通知,組織全縣內審人員參加內審後續教育,以及深入開展領導幹部經濟職責內審和經濟職責重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領導對內部審計工作的高度重視,各單位對內審工作重要性的認識不斷提高,內部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內部審計機構,並配備專職或兼職的內審人員;對參加內部審計業務培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計覈算中心都給予全額報銷;對抽調參加經濟職責重點審計工作的內審人員,各鄉鎮、部門無條件滿足了審計部門的要求,並安排好抽調人員的工作銜接,內部審計環境得到了進一步優化。

企業年度審計工作總結2

xx年至xx年,××同志共參與了20餘項審計項目,其中主審完成的審計項目11項,審計涉及到民政資金,社會保險基金,教育經費,慈善資金,低保資金,福利彩票公益金,住房公積金,醫院審計和醫療衛生專項經費等關係老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元,應上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重擔,大膽創新,講求實效,切實起到審計標兵的作用,主要工作成效和特色總結如下:

一、堅持民本審計,維護百姓利益

近兩年來,××同志本着“民本審計”原則,高度重視民生資金審計工作,把民生資金審計看成審計機關推動金華和諧社會建設、維護廣大人民羣衆切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中,大膽揭露和查處違規行爲,維護百姓利益,取得顯著成效。

在民政系統項目審計中,透過審計促使市民政局及時出臺政策,全面提高市區低保對象補助標準,促進市區民政部門及時組織力量對城鄉低保對象進行了全面覈查,使239戶(423人)增補爲低保對象,實實在在維護困難羣衆利益;揭示市區殯葬業管理混亂,促進民政部門規範管理,降低殯葬用品和公墓的收費標準,讓利百姓。在醫院審計中查處違規收費320餘萬元,並按規定進行處理處罰,規範醫院收費管理,減輕老百姓看病負擔。在教育經費審計中,促進市區財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用,促使教育經費足額投入,並針對學校食堂管理不規範現象,促進市教育局出臺<關於市直屬學校食堂財務管理的暫行辦法>,維護了就餐學生的權益。在住房公積金審計中,促進市政府出臺<關於推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見>,進一步深化住房公積金徵繳和管理工作,使該項政策惠及更多羣衆。在慈善資金審計中督促和協助慈善總會收回信託慈善資金1900萬元,保障資金安全。

二、用心開展計算機輔助審計,取得明顯成效

近兩年來,××同志在實施社保基金、住房公積金、學校及醫院等審計項目中,大膽嘗試,用心開展計算機輔助審計,提高審計績效。如醫院審計中,透過計算機輔助審計,查實醫院在藥品銷售、醫療收費等方面的違規問題金額320多萬元;東陽市社保基金的審計中,透過勞動部門和住房公積金管理中心相關數據的計算機輔助審計,發現五家企業xx年度少繳社會保險費700多萬元;市區社保基金審計中,透過失業和養老保險相關數據的計算機輔助審計,揭示xx年度151家單位428人在再就業的同期繼續領取失業金,涉嫌違規領取失業金116、13萬元。

在開展醫院計算機輔助審計後,上報的<金華市中醫院財務收支審計>案例及<醫院醫療檢查項目收費價格審計>專家經驗分別獲xx年審計署計算機現場審計實施系統(ao)應用獎和入選xx年度浙江省審計廳專家經驗庫目錄,同時撰寫的<醫院亂收費現象原因分析與推薦>論文在<浙江審計>上發表。

三、用心探索績效審計思路,總結提升審計成果

近兩年,××同志在審計項目實施中,不僅僅注重審查和揭示問題,更關注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面,透過審計分析存在問題的根源,並對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦,如民政資金審計中,針對審計中發現的問題及經驗做法,撰寫了多篇審計信息,其中:被市長、副市長批示1篇,市委辦及省廳採用5篇,促使市、區政府完善規範性文件3件,市民政局調整政策文件1件。該項目被省審計廳評爲xx年度同步審計優秀項目,是當年全市唯一獲獎的優秀同步審計項目。在教育經費投入審計中,針對市區學校負債沉重、城鄉部分校產閒置浪費、民辦學校投入不足等問題,在<審計內參>和<每日要訊>上予以反映,兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示,並引起教育主管部門高度重視,市教育局專門召開jú長辦公會議進行專題研究,審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中,發現1500萬元對外投資慈善資金收回困難,存在較大投資風險,以<審計內參>形式專題向市政府反映,市長、分管副市長作了重要批示,在審計的用心協助下,最後收回本金及投資收益1900餘萬元,化解了慈善資金投資風險,審計工作得到了慈善總會的充分肯定。

企業年度審計工作總結3

內部審計工作總結XX年我局內部審計工作在省局***的指導下,在局黨組的直接領導下,用心貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神,認真學習和執行《審計署關於內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求,按照省局有關內部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護法紀,促進管理的宗旨,用心引導本局內部審計機構在加強單位經濟管理和實現經濟目標等方面發揮用心的作用,實現內部審計爲單位目標而服務的思想理念,嚴格執行會計制度,建立健全崗位職責制和內部檢查制度,確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審,全面加強領導人任期內經濟職責審計、堅持“有離必審”和“先審後離”等經濟職責審計方針,透過經濟職責審計,不僅僅到達了客觀評價縣區分局一把手的工作業績,確保國有資產和資金不流失,也爲局黨組考覈和任用幹部帶給了參考依據。

重視專項審計和審計調查,加強大宗資產採購比價審計、加強內控制度評審,取得了較好成績。按照年初制定的工作目標,在XX年度帶領內審工作組,利用兩個多月的時間對本系統縣區分局、局機關、培訓中心、農場等12個單位進行了內部審計工作。在內部審計工作中,重點注意了嚴把審計程序關。在對縣區局進行內部審計時,注意審計項目的立項,審前調查,制定實施方案,印發審計通知書,實施審計過程及審計報告徵求意見等各環節的記錄規範。嚴把審計實施關。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的範圍、審計資料、審計目標進行,審計工作貼合審計法律、法規和相關的審計準則。嚴把審計報告關。對檢查結束後構成的審查審計報告規範撰寫,注意與審計事項有關的事實,包括被審計單位的財政財務收支真實、合法、效益的全面事實和違反規定和財政財務收支的事實清楚,審計報告中的收支數額與違紀資金與審計工作底稿中的有關數字相符。

嚴把審計處理關。注意重點審查審計揭露問題清楚,數字確鑿,定性準確,適用法律、法規、規章正確、具體、有效,處理處罰意見適當。嚴把審計評價及推薦關。審計評價是內部審計機關對被審計單位及被審計人員的審計意見,審計評價是否貼合被審計單位及被審計人員的實際,關係到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽,個性是對領導幹部任期經濟職責審計評價要更加謹慎。我們在工作中個性注意提出切實可行的審計推薦,避免大而化之,方便被審計單位採納整改。透過上述一系列做法,我局的內部審計工作得到了有效的開展,取得了良好的監督效果,杜塞漏洞,防患未然,對大慶地稅系統的財務管理工作起到了有效的監督管理,內部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今後的內審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創新”的工作方針,不斷改善工作方法,提高內部審計工作質量,爭取更好成績。

企業年度審計工作總結4

今年在集團公司的正確領導下,審計部嚴格遵守國家各項法律、法規,認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內部審計工作以集團公司企業管理年爲中心,加強企業精細化管理,突出重點,切實履行職責,較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,現就20xx年度審計工作總結如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項,其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項,專項經營考覈審計1項,任期經濟職責審計2項,投資企業財務收支與資產負債審計3項,基建工程項目預算審計38項,基建工程項目結算審計41項,爲完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計並軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益並軌進行審計,在進行預算執行的過程審覈時,針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查,發現各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關推薦,指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項,發現問題41項,提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,個性是針對整改不到位單位,提出指導性意見並敦促其切實執行。透過審計,嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律,爲下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考覈審計

20cc年7月,公司爲扭轉XX汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經理,並與之簽訂經營考覈職責書。爲配合集團經營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業瞭解經營狀況,與相關單位反覆磋商,報請主管領導審覈,最終確認XX汽車租賃公司的經營績效考覈結果,維護公司經營考覈嚴肅性,同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。

3、完善投資企業審計,帶給投資評估依據

爲評價對外投資企業的管理效果的需要,根據集團公司領導安排對投資企業進行審計,對20cc年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經營合同到期,需對今後一段時間進行經營預測,爲投資決策帶給依據。

4、加強離任審計,帶給人事管理參考

20cc年,寶XX原總經理、新X湖副總經理崗位變動,根據集團公司安排進行離任審計,對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價,爲集團人事考覈帶給參考。

5、完善基建工程審計

20xx年,基建工程項目多,現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場,開展現場工程監督、材料審計等,糾正相關部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,預算金額843。44萬元,覈減金額286。84萬元;基建工程項目結算審計40項,結算報審金額1,392。40萬元,覈減金額384。39萬元。

根據集團公司要求,對工程結算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結算審覈。20xx年引進外部力量進行工程造價審覈1項,結算報審金額228。13萬元,覈減金額119。93萬元。爲集團降低了工程造價,節省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視,是推動內部審計工作的關鍵

20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援,二級企業財務部長熟悉管理與業務流程,給審計工作進展帶來必須便利,推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控,提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面,審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日誌編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面,隨着企業ERP系統上線運行,ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用,着手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目,合併審計目的,注重審計存在問題整改落實

20xx年,由於審計人手不足,我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益並軌進行審計,在進行預算執行的過程審覈時,針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查,發現各種問題,及時與各單位溝通,提出相關推薦,指導整改。

三、存在問題與今後打算

1、存在問題

由於目前審計部僅有財務審計2人,工程審計1人,疲於應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計,審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去,對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反覆、超預算、結算不清晰等現象。

2、今後打算

堅持學習,提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來,審計專業知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的'相關培訓,一邊和協會內的企業同行學習與交流,在實踐中用心探索,積累經驗。堅持不懈學習,提高專業知識與專業潛力,爲集團審計工作發展積攢力量。

20xx年在集團公司的領導和支持下,審計工作克服很多困難並取得一些成績,但內審工作目前仍侷限與財務、工程審計,管理類審計涉入不多,內審監督的深度與廣度有待加強,根據審計工作發展需要不斷審計創新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

企業年度審計工作總結5

20xx年7月5日星期一,再找敏老師和張鳳麗老師的指導下,我們開始了一次審計綜合模擬實訓。目的是爲了使我們能比較系統地練習審計的基本流程和技術方法,加深對審計基本理論的理解、基本方法的運用和基本技能的訓練,到達理論與審計實務相結合的統一,提高學生的實踐操作潛力,縮短學生步入社會的適應期,提高審計學專業學生髮現線索、查找錯弊問題、綜合分析決定和作出評價及提出推薦的綜合潛力。

審計實訓不僅僅有利於我們加深對審計基本理論的理解、基本方法的運用和基本技能的訓練,到達理論與審計實務相結合的統一,提高學生的實踐操作潛力,縮短學生步入社會的適應期,提高審計學專業學生髮現線索、查找錯弊問題、綜合分析決定和作出評價及提出推薦的綜合潛力;而且透過互相學習、互相督促、團結合作,有利於加深同學們之間、同學與老師之間的友誼,增進感情。實訓過程中經過分組分工,明確自我的職責義務,有利於培養同學們團隊意識,對以後的學習工作好處重大。

我們都清楚審計學是一門實踐性很強的課程。我們只依靠理論知識是不夠的,它更需要的是利用我們所學到的理論知識去實踐。透過實訓我們能夠發現自我存在的問題,能夠自我多查閱相關資料或向同學請教,以解決問題。從而,以奠定良好的專業基礎,也爲以後的工作做了鋪墊,同時豐富了個人的閱歷。作爲一名學生,我想學習的目的不在於透過考試,而是爲了獲取知識,獲取工作技能,換句話說,在學校學習是爲了能夠適應社會的需要,透過學習保證能夠完成將來的工作,爲社會作出貢獻。透過實訓瞭解到工作的實際需要,使得學習的目的性更明確,得到的效果也相應的更好。

二、實訓的過程及資料

7月5日實訓開始。第一天的實訓審計工作並沒有真正開始,而是在老師的要求下熟悉軟件,瞭解審計的大致流程。在進行實質性測試之前,我查看了控制測試的結果,發現,廣東科麗機械股份有限公司的內部控制基本有效,完全能夠進行下一步的實質性測試。

在第一天的實訓課上,老師分配了實訓資料並且將專業兩個班分成四組,每組20個人。以組爲單位,實訓結束時上交一份審計結果。我們暫時需要審計的主要資料是貨幣資金、應收賬款、存貨、固定資產、長期借款、主營業務收入、主營業務成本、管理費用、實收資本。

7月6日上午,作爲一班第一組,我們召開了一個簡短的會議。會議上,組長對於本次實訓資料作了基本分工:組內20個人又分成四小組,每小組5個人,分別審計上述主要資料;設定主任會計師、部門經理、項目經理(在每小組的小組長任項目經理)。我所在第四小組分到了管理費用審計和實收資本審計兩個資料。由於資料比較少,我們並沒有進行工作細分,而是5個人每人做一份工作底稿上交,最後由項目經理審覈決定用最準確,誤差最小的那一份。

爲了方便交流,組長還專門建立了名爲“一班一組”的qq羣,大家在羣裏熱烈的交談,有什麼問題立刻得到解決。

7月8日,每個組基本完成了老師兩天前規定的審計任務。由於完成任務的效率高,提前結束老師佈置的資料,因此老師又另外補加了幾項。

7月11日,實訓結束。

三、收穫與體會、存在的問題

1、收穫與體會

1)自主學習。實訓期間不像我們平時的上課,在這期間老師不像之前那樣每一節課都和我們一齊,給我們講課,監督我們的學習……而如今幾乎是靠我們自我去把握,我們務必自覺地去學習,遇到不懂的問題時,要自我去查閱相關資料而不是抄同學的實驗結果。遇到問題時,只要找到老師,她是會幫忙我們解決的,從而我們又能夠從中學會一些東西

2)用心的態度。在實訓期間的確是有點枯燥無味,因爲每一天應對的都是同一門課程,一堆數據……這就更需要我們有那份由始至終的用心態度,持續學習的熱情,對知識的渴望。我們需要用心的態度,把每一個實驗做好,把結果做到最好。

3)團隊精神。在這次的審計實訓,其實也需要我們發揮團隊精神,我們要學會與人溝通,交流,因爲有時候只有透過不斷地討論和交流彼此的意見,這樣才能到達實驗的最精確的結果。然而別人遇到不懂的問題時,我們要儘自我最大的潛力去幫忙同學,因爲從中我們也是收益的,我們也會收穫不少東西。

4)理論和實踐相結合。在這次的審計實訓周個性深有體會,原以爲學到了一些書本知識就能夠了,就能夠很好地把它運用到實際工作中來。其實我們在學校所學到的書本知識,只是理論知識,我們只有透過實訓,使我們的理論指導實踐,只有這樣,才能更好地與以後的會計工作接軌。我們要做到理論指導實踐,從實踐中不斷總結,從而真正地做到理論與實踐相結合。

2、存在的問題

除了中間的系統出現了一點小問題外,審計實訓過程基本順利。我做好“實收資本審定表”存盤後退出,然後再進入發現,已經存盤的數據無法從系統中取出。我詢問了其他的同學,發現也有類似的狀況。最後我們只好重做一遍,然後進行抓圖操作,將做好的表整理出來。

經過這些天的審計實訓,是我的審計學知識在實際工作中得到了驗證,並具備了必須的基本實際操作潛力。但在取得實效的同時,我也在操作的過程中發現了自身的許多不足:1、比如自我不夠細心和沒有耐心,經常會因爲資料的枯燥而放鬆自我去想一些不相干的事,以致遺漏了某些細節,導致之後填表時爲了謹慎又要重新看一遍,引起了不必要的麻煩;2、雖然實訓中有老師指導,但是很容易就發現自我的審計學基礎知識沒有打好,今後還得加強練習。

由於這次的實訓是團體合作的,小組成員間進行了詳細的分工,所以某些模塊我們沒有參與到,自我感覺有點遺憾,因爲不一樣的模塊都是對不一樣的會計基礎知識進行檢驗的最好結果。

我十分感謝學校能夠帶給我們這次寶貴的實訓機會,還要感謝實訓過程中趙敏老師和張鳳麗老師對我的指導以及同學們的關心和幫忙。透過這次實訓,不僅僅熟練掌握了審計操作的基本技能,將審計專業理論知識和專業實踐有機的結合起來,開闊了我們的視野,增加了我們對審計實踐運作狀況的。

企業年度審計工作總結6

一年來,在公司領導的親切關懷和指導下,我在審計部經理的崗位上,帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃,緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審覈、監管力度,確保各項制度深入落實"這一工作目標,用心主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力,取得了必須成績,主要表此刻:1、從公司內審工作的開展上實現了由原先的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變,實現了從建立到各項工作得以健康發展的良性過渡。2、從個人的工作潛力發麪,實現了從最初的不瞭解、不熟悉,工作過分謹慎留意,甚至有些領域不敢介入,到此刻能大膽的、全面的開展工作的轉變。能夠說經過一年的努力,我此刻已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領導的信任,有在座的各位部門經理的大力支持,再加上我們全體審計人員的勤奮工作,公司的內審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下方我從三個方面彙報工作:

一、200x年的主要工作

1、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室,領導寄予我們厚望,同志們也關注着我們的發展,我深知職責重大。爲了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展,審計部在成立後的第一次全體會議上,就根據制定的年度工作計劃,並結合內部人員的具體業務潛力,本着既要明確各自崗位職責,還要堅持分工不分家的原則,進行了內部分工。並從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行,爲我們全年工作的順利展開打下了紮實的基礎。

2、用心開展對駐外分公司財務管理的監督和評價

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經營業務的駐外分公司,年生產各種複合肥近40000噸,加上銷售總公司的肥料,xx年銷售收入已經突破了一億元,公司的資產總額也到達了1000多萬元。但是由於種種原因,該公司一向沒有建立起完整、嚴密的內部覈算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總公司的財務管理帶來了必須的風險性。根據公司領導的要求,我們在對其會計覈算進行檢查審覈的同時,先後分兩個階段對該公司的財務管理進行規範、覈查。第一階段是參照總公司的相關制度,幫忙該公司制定其內部的財務管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計覈算的賬簿體系,規範會計覈算程序,建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段,對規範後的會計覈算制度,實施正常的審計檢查,透過這一系列工作,規範了該公司覈算制度的同時,也教育了會計人員,增強了他們做好工作的職責心,起到了很好的效果。

3、嚴格費用報銷規定,嚴格費用審覈

今年是我公司各種費用報銷新規定出臺的第一年,舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大,突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿,審計人員就是把這個關口的,將不貼合規定的支出堵在這個關口之外,是我們審計人員的職責。我們從一開始的單純的業務費用審覈逐步擴大到後勤的費用審覈、生產車間工資的審覈、裝卸費的審覈、車間修理費的審覈等,基本上包括了所有的支出。爲了保證這一工作的質量,我們利用可利用的一切時間,組織學習公司出臺發佈的新規定,新同志爲了儘快提高自我的技能,主動請教老同志,並對要點及時做好筆記,所作的這一切都爲做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來,儘管我們對費用的審覈量上不斷增大,但基本上沒有出現有問題的審覈,從而有效的配合了公司的財務管理工作。

4、利用一切可利用的機會,爲領導帶給市場監管信息

根據公司領導的安排,今年,我先後到河南和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題,進行了覈查,並結合覈查進行了市場調研,這也是審計部200x年工作計劃的一項基本資料。覈查中,我們晝夜兼程,爲了把問題覈查清楚,把市場調研準確,每到一處都用心地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,這一切都爲我們後期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先後兩次的市場走訪,構成了近萬字的報告,把問題找準了,推薦提對了,得到了公司領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

5、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲

根據工作計劃,並經公司領導批准後,組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們透過努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展,既較好的維護了我們金正大公司的對外形象,也爲公司取得了可觀的經濟效益。

6、應收賬款的回收工作進展順利

按照工作計劃,組織了應收賬款的回收工作。爲了使這項工作做得紮實有效,在公司財務部的通力配合下,首先對截止到xx年12月31日之前的應收賬款進行了梳理,並根據內部的落實狀況編制了賬齡分析表。本着先清沒有問題的客戶這一原則,組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款176390元,較好的維護了公司的合法權益。

二、工作中存在的不足

1、審計工作還存在盲點,如對經濟合同的審查。

在企業經營活動中產生的各類經濟合同是企業經營管理的一項重要資料。實施有效的經濟合同審覈也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃,提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資採購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標,並要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會籤,以到達簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,並對合同的執行狀況進行全過程跟蹤監督。但是由於種種原因,個性是我自身的努力不夠,這項工作至今也沒有開展起來,構成了審計工作的一個盲點。(今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的推薦)

2、審計工作還不夠深入、細緻

審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中,既要本部門用心主動,也需要其他科室部門的合作,更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由於我對公司要求的理解方面還存在差距,導致了我們工作中經常表現出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性,我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題。

3、審計的職能有待加強

回顧一年來我們的審計工作,往往理順性、規範性的成分多,審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關,更與我開拓意識不強有關。我一向認爲這只是剛開始,一切還不規範,審計工作頭緒比較亂,等理順好了以後的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在,使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠用心

審計部成立之初,從對公司內開展內部審計工作項目存在不確定性及爲公司節約人力資源的角度思考,組架不大。可這樣一來,在保證正常的費用審覈和工資審覈的前提下,再應對其他活動時,人員就顯得緊張了。個性是下半年園區建設工程結算覈對工作開展以來,審計部內每名成員的工作都無形中加重了,再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了,所以對公司下半年個性是進入三季度後組織的活動,我表現得不是很用心,或多或少的影響了整體的活動效果。

三、xx年的工作計劃

xx年審計部的總體工作目標是:在200x年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上,用心主動地開展企業的效益審計,加強對公司財務管理及會計資料的審計,評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中,進一步調整工作思路,重點是要把審計工作的重心前移,將事後審計同事前、事中審計並重,努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發揮。爲公司的二次創業目標的實現做出應有的貢獻。

具體的工作有以下六個方面:

1、繼續做好費用及工資的審覈

這項工作做好了,就體現了審計是企業經濟衛士的作用。200x年由於我們十分注重與財務部的交流與溝通,這項工作開展得還是比較順利的。個性是對車間及裝卸隊工資的審覈結果上牆制度,既體現了審計的公正、公開、公平,也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

2、重點對公司基建項目進行審計

企業的基建工程既是一個投資大的地方,也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價覈對的工作,雖然過程很順利,也維護了公司的合法權益,但是這只是淺層次、簡單的、事後的審覈,並不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上,還要在資料上對基建項目進行全方位的整體監督審計,用心爭取總公司及相關部室的配合,努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更籤證、建築材料的選定和價格的確定,直至竣工決算的全過程參與,爲審計工作能深入細緻的開展打下基礎,絕不只做最後收方工作的隨從者。

企業年度審計工作總結7

近年來,合肥供電公司將強化內部審計作爲加強企業精益化管理的“一號工程”。隨着企業發展方式的轉變,內部審計已成爲企業的“免疫系統”,從以查錯糾弊爲主的財務收支審計逐步深化爲全面經濟效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業管理需求的基礎上,根據企業生產經營特點,建立科學的內部審計指標體系。審計部門根據企業生產經營的關鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務和工作計劃推薦,由審計、財務、營銷、紀檢監察等部門參加的審計工作聯席會議,定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用狀況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設性、適用性進行評價。透過有效的指標審計評價,調動和激發一線管理人員的工作用心性和主動性,從而實現企業整體的經營目標。

合肥供電公司還圍繞提升企業風險管理潛力開展審計工作。透過制定和完善審計制度,進一步保障內部審計對企業經營管理進行監督和評價的權力和職責,開展以風險爲導向的審計計劃體系管理。透過風險評估和內控,優化資源配置,透過培育風險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網建設加快、輸變電工程量激增的現狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設管理中的風險點,將內部審計關口逐步前移,以工程決算審計爲核心,實施事前項目審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式,並打破審計區域限制,整合跨區域審計資源,將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態管理,全面消除了審計“盲區”。

一、加強過程管控提升內審質量

質量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設爲抓手,在審計管理、內部控制、風險管理、考覈評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日誌編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面,隨着企業erp系統上線運行,erp系統豐富的信息量和強大的信息分析功能能夠大大助力審計工作。該公司審計人員用心學習erp流程操作、深化erp審計系統應用,着手開展erp環境下的項目審計工作。在此基礎上,合肥供電公司籌建了內部審計信息系統,按照資產從屬,自上而下梳理經濟業務流程,收集機構變動、人事調整、文件制度、財務報表、經濟活動分析報告等信息,透過系統設置,構成常態化、模式化的分析結論。這樣,就能夠在理解審計任務時,迅速帶給相關支撐資料。在日常管理中,能夠結合風險管理工作準確修正審計計劃,併爲管理決策帶給系統化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。

爲避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間構成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發現的問題和整改狀況按單位建檔,作爲審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數據庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和推薦的整改善展、措施落實、整改成效、推薦採納等狀況進行定期監控和報告。對近年來檢查發現的問題和整改狀況進行分析研究,發揮監審聯動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現審計成果的常態化管理、研究型管理。

此外,合肥供電公司還按照審計成果運用考覈評價辦法和依法從嚴治企問責制度,將審計成果運用信息納入年度績效考覈,與各部門和單位的主要負責人業績職責考覈掛鉤。

透過增強內部審計規範化、信息化水平,加強成果應用,合肥供電公司審計項目的數量和質量逐年提高,內審效能明顯提升。,該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和推薦120餘條,促進企業增收節支1796。32萬元,真正發揮了審計在企業經營管理中的增值作用。

二、創新管理手段實現持續發展

合肥供電公司透過創新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目後評估機制、工作成果轉化機制和創新培育機制,實現內部審計的可持續健康發展。

合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門參與企業預算編制等經營管理工作,職能作用得到有效發揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改善和完善。透過理順管理體制,整合相關資源,建立規範、健全、順暢、可持續的審計執行體系,使企業上下對內部審計重要性的認識和配合度進一步提高,內部審計氛圍日益濃厚。

審計任務需求和人力資源不足的矛盾一向是合肥供電公司關注並致力解決的問題。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家庫和審計人才庫,透過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作潛力和項目質量。

另外,合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改善措施中,促進了高質量審計成果的涌現,並逐步推廣到整個企業活動的質量自我評估中,對完善企業內部治理結構、防範經營風險具有重要好處。

合肥供電公司還個性重視將工作實踐提煉轉化爲理論成果,透過編寫審計案例和典型工作經驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創新多個獎項。

此外,合肥供電公司還建立了創新培育機制,包括跨行業信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環境下的多模塊審計、在現場審計流程中引入作業指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創新培育機制下取得了必須的成效。