關於對當前行政事業單位內控工作意見和建議

當前，抓內控機制落實的思路還不夠開闊，要求還不夠嚴格，措施不夠得力，效果不夠理想，離上級要求和羣衆期望還有一定距離。下面是語文迷小編整理的關於對當前行政事業單位內控工作意見和建議，歡迎大家閱讀!

　　【關於對當前行政事業單位內控工作意見和建議1】

結合所在地稅局的實際情況，從稅務內部行政管理的思想認識、崗責明晰、人員管理、制度優化等方面入手，分析本局目前行政管理工作中存在的問題並提出解決的辦法，從而達到加強地稅機關自身建設，提高稅務行政管理效能，構建和諧地稅，促進地稅事業健康發展。

一、正確認識稅務內部行政管理工作存在的問題及原因

(一)思想認識上有誤區。一是概念不明確：有的同志將稅務行政管理與辦公室標準化建設或後勤保障、搞好接待等工作等同起來，認爲行政管理就是單純抓好相關科室的工作;二是責任不明晰：有的認爲規範行政管理是一把手的事，與自己無關，或者認爲那是辦公室抓的事，是後勤攤子上的事，致使各職能科室在行政管理上難以形成齊抓共管的局面;三是重視程度不同：少數幹部職工重視稅收業務，忽視行政管理，總認爲做好稅收業務是實，做行政管理是虛的，是上面的事情，而完成任務“一好百好”，“一俊遮百醜”的觀念不同程度的存在，使得行政管理措施在落實上不可避免地出現了管理不全面、工作運行紊亂等現象。

(二)工作落實上有偏差。一是憑經驗辦事，忽視了制度管人。有的同志在接受工作任務之後，沿襲老的工作習慣，憑主觀意志辦事，很少想到管理制度，總是採取“求快”方法進行處理，從而忽視了工作質量。二是重平衡協調，忽視了系統管理的導向性。如在評先表優、獎懲處罰等方面，往往想盡可能的方方面面都兼顧到，從而忽視了行政管理的內在要求和輿論導向。三是重製度完善，輕抓落實。往往是制度規範完善後，就裝訂成冊，束之高閣，而不能在日常工作中長期貫徹落實到位。

(三)管理手段上欠科學。一是人治管理、人情服從仍佔一定地位。雖然有利於發揮其決策快、效率高、約束少的優點，但也有因“人治者”素質差異或不穩定，帶來了工作隨意性和侷限性等問題，在一定程度上影響了管理效率。二是可操作性不強。雖然制訂出臺了許多新制度、新辦法，但在實際工作中，存在着不適用、不常用、用不好的現象。三是精細化管理不深。存在崗位職責不明、操作流程不優、管理措施不細、協調配合不當等問題。

(四)管理機制上缺活力。一是激勵評價機制不全面。地稅局一直有個現象，很多人寧可去進行個體戶徵管或到大廳坐八小時，也不願意做行政管理工作，主動申請到辦公室的人少之又少。目前對內部行政管理其他工作內容上還缺乏有效的激勵措施。二是檢查監督與考評機制不完善。由於行政管理一些崗位職責界定的還不是很明晰，還沒有科學的績效考評標準，以及執行中人爲因素的影響，苦樂不均的現象也仍然存在，相互觀望停滯不前或者得過且過的思想也就制約了行政管理難以創新或突破。

二、加強稅務行政管理工作的主要措施和建議

經過分析，筆者認爲以上問題存在的原因是多方面，有主觀的，有客觀的，有歷史的，有當下的。究其根本，主要是大多數稅務幹部對內部行政管理在思想認識上比較模糊，沒有得到充分的理解和重視，在狠抓落實上沒有形成良性循環的管理機制。因此，要改變以往工作中存在的問題，主要從以下幾個方面入手。

(一)轉變管理理念。思想是行動的先導。樹立科學、現代的行政管理理念推進稅務行政管理規範化的前提條件。這就要求我們必須用先進的管理理念指導行政管理工作實踐，也就是要緊緊把握稅收工作發展的內在規律，按照科學化和精細化管理的要求，牢固樹立大局觀念、法治觀念、創新觀念、效率觀念、服務觀念和責任觀念，實施人本管理，統籌規劃好稅務行政管理的各項具體工作項目，實現相互支持、相互推動、良性循環的管理工作格局。

(二)強化思想教育。提高和統一行政管理人員乃至所有人員對行政管理的正確認識是做好行政管理工作的思想前提，我們應從三個方面解決以往少數同志對行政管理工作的偏差認識。首先強化引導教育。可以通過豐富學習內容、創新學習形式的方式着力開展行政管理工作重要性和必要性的教育引導，促進人員思想認識的提高。其次強化形勢教育。我們可採取走出去看，請進來講的形式組織人員到大型企業、私營企業學習內部行政管理做法和經驗，增強人員不搞好管理的危機感和搞好管理的責任感，消除“求穩心理”、“迷茫心理”帶來的消極影響。其三是強化觀念更新。應立足科學化、精細化管理的要求，跳出行政事務複雜繁瑣或不定性，找準其內在規律和與其它工作的內在聯繫，實施人本管理，更新管理理念，促進行政管理人員大局觀念、創新觀念、效率觀念、服務觀念和責任管理的樹立與鞏固。

(三)建立健全管理體制。首先進一步規範基層機構設置，準確界定各機構職能，防止各單位之間因職能重疊交叉、工作量分攤不均，而影響管理機構的正常運轉。其次明晰崗位責任。準確對各崗位進行分析、評價，制定各崗位職責，劃分相應類別與等級，進一步明確各崗位在稅務行政管理中的職責、權利和義務，督促各崗位人員按照崗位設置抓好稅務行政管理工作。再次不斷規範完善規章制度。要在分析縣局在行政管理方面存在的突出問題的基礎上，對現行制度進行清理整合，有針對性地進行強化、完善，儘可能地建立統一的操作規範、考評標準、執行口徑以及管理服務平臺，爲規範內部行政管理提供堅實保障。

(四)實施分級分類管理。行政管理內涵豐富，涉及面廣。必須加以細化，實行分類管理。結合實際，可以細化爲人事、政務、財務、後勤、監督等分類進行管理。

人事管理規範化。隊伍建設上結合實際完善符合各類人員特點的分類管理體制和有效激勵機制，抓好乾部的日常教育和考覈評定，最關鍵的是要堅持各項制度和考覈考評以及獎懲機制的落實，以加大執行力和督辦落實形成從上到下的自覺遵守、行動統一的氛圍。

政務管理電子化。在運用傳統手段抓好政務工作的同時，要突出提高政務管理的電子化程度。充分運用辦公自動化系統，提高電子辦文效率;加強基層網站建設管理，應用電子檔案等系統，提高政務管理信息化水平。

財務管理程序化。使財務管理工作真正做到按制度辦事，努力實現運行有序、務實高效的財務管理目標。

後勤管理制度化。切實加強固定資產管理、房屋管理、清潔衛生管理、安全保衛管理等。在此基礎上，嚴格接待管理程序，堅持接待標準，加強用車審批，規範車輛使用，確保後勤管理服務周到、價廉質高。

監督管理公開化。要完善黨風廉政建設責任制、特邀監察員工作辦法、重大事項報告制度、行風評議工作制度等一系列制度辦法，建立健全黨內黨外、社會輿論、系統內外全方位開放的監督體系，全程監督稅務人員管理行爲，樹立良好的地稅部門形象。

(五)嚴格責任落實制度。一方面從建立健全有效的管理工作格局入手，要統籌規劃好內部行政管理的各項具體工作項目，建立相互支持、相互推動、良性循環的管理工作格局。另一方面從提高和加大執行力入手，把執行力的強弱作爲衡量行政管理效能的重要標尺，因此，應緊緊圍繞地區局工作部署和縣局階段安排的督辦落實、督促考覈崗位職責管理服務、人員素質等內容，樹立接受任務不找藉口、執行任務不講困難、完成任務追求圓滿的觀念，對上級決定、本級部署做到主動接受、積極落實、執行有力、保質保量保時保效。

(六)繼續推行政府信息公開，確保“陽光行政”。認真總結過去信息公開工作的經驗，嚴格按照公開制度和公開時限公開相關內容，確保行政管理工作流程的公開，從而加大社會監督的力度。

總之，筆者認爲做好稅務行政管理工作要按照“謀劃於決策前、督辦於決策後、協調於全過程”的工作思路，以爭創一流業績、打造管理規範精品，建設節約型機關、培養高素質人才精英爲目標，推動整體行政管理水平全面提升，實現行政管理日常工作規範化、管理程序化，打造一支適應新形勢新任務發展的行爲規範、運轉協調、務實創新、廉潔高效的幹部隊伍。

　　【關於對當前行政事業單位內控工作意見和建議2】

在最近參與的財務集中檢查中發現，部分行政事業單位內部控制工作存在諸多問題，這些問題的存在, 既制約了行政事業單位的工作效率和效果, 同時也影響了財政“節流”任務的完成和部門預算制度的實施。爲此，本文試圖通過對相關問題進行梳理，提出加強健全內控防範機制的建議，爲進一步加強行政事業單位內控制度建設提供參考。

一、行政事業單位內控制度中存在的問題

(一)內控環境薄弱，內控意識淡薄。內控意識是內控環境中的一項重要內容，良好的內控意識是確保內控制度得以健全和實施的重要保證。有的單位一把手缺乏內部控制理念，內控意識淡薄，重事業發展，輕內部管理，甚至缺乏對內部控制知識的基本瞭解，認爲內部會計控制制度是會計人員的事，出了事則以自己不懂會計業務爲由，將一切責任推給會計承擔。因此很多單位的內控制度環境薄弱，內控意識相對淡薄。

(二)會計覈算不規範, 資產家底不清。有效的內部控制需要有健全的會計記錄系統。但通過檢查發現不少單位的會計覈算不規範，主要表現在:一是原始憑證管理不規範。有些單位對原始憑證審覈粗糙,如有的票據記錄的經濟業務與實際經濟活動事項不符、內容不合常規;一些貨物銷售企業在沒有正式發票的情況下，借用其他單位發票，導致開票單位與領購單位名稱不一致;一些單位使用往來結算收據、自制收據和單位內部收據作爲依據報銷等。二是賬務覈算處理不規範。如有的單位在年終結賬時, 不將收入和支出結轉“結餘”科目, 而是將收入和支出相對轉, 使“結餘”科目不能正確、完整地反映覈算單位的結餘狀況;還有的單位, 兩套會計覈算制度同時運行, 支出覈算混亂。三是固定資產管理混亂, 存在賬外資產。有的單位固定資產賬上有但實際上資產已不存在, 而有些實際使用的資產卻未作價入賬, 形成賬外資產;另外還存在不同單位之間的資產調撥、轉移,未辦理相應手續等現象。

(三)內部審計和監督機制不健全，未建立配套的追究問責制。內部審計是內部控制制度一個不可或缺的重要組成部分，也是實現內部控制目標的重要手段。由於對內部會計控制制度的認識欠缺，部分行政事業單位內部會計控制制度尚未建立或不健全，有的單位雖然建立了內部會計控制制度，但因領導重視不夠，使制度的作用未能得到充分發揮、形同虛設，造成國有資產的大量流失。當內部會計制度的缺失、失效而造成經濟損失時，多數只限於追究直接領導和主要責任人的責任，對相關人員影響不大，沒有明確的追究問責制、無章可依。因此，財會人員對內部會計控制制度的認識總達不到一個高度、沒有休慼相關的意識、沒有急迫感。

二、推行行政事業單位內部會計控制制度的難點

(一)管理理念不到位，缺乏責任感。目前，部分行政事業單位對內部控制存在誤解，有些行政事業單位對內部控制的概念非常模糊，不理解內部控制的意義所在，認爲內部控制只是一種程序;有的單位本身不重視會計工作，導致行政事業單位對會計人員的配備要求不高，會計人員普遍業務素質偏低，對內控認識不透;有的單位負責人不支持會計工作，使內部會計控制制度的作用得不到有效發揮。

(二)現行授權機制容易造成內控制度失效。在內部會計控制制度的設置上，會計監督人員受單位領導管理，其監督權力也由單位領導授予。這種被領導者監督領導者的設置，本身不符合管理學基本原理，其行爲必然受控於管理層，反映管理層的意圖和目的，體現管理層的意志，致使內部會計控制監督“名存實亡”。

(三)相關政策不到位，會計監督乏力。近些年來，國家對建立健全內部控制制度雖然做出了規定，但尚缺乏具有可參考操作的具體內部控制制度，缺乏可操作性的監督制約措施。

三、加強行政事業單位會計內部控制的建議

(一)增強內控意識，強化單位負責人責任意識。內部控制制度制定以後，單位負責人要真正確立起對財務會計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，並要通過宣傳和動員，要求所有的工作人員對於內部控制制度的相關規範和條例進行學習，同時將每一項規定具體落實到相應的工作部門，以提高工作人員對內部控制制度的認識。在內部控制中要明確每一名工作人員的具體責任，通過將責任落實到個人，實現內部控制的作用。通過提高工作人員的內部控制意識，營造一個良好的內部控制環境。

(二)加強會計人員、內審人員的培訓，夯實會計基礎工作。行政事業單位的會計人員要注重業務學習，不斷更新、補充、拓展自己的知識和技能，真正擔當起內部控制的重任。內部審計人員實行持證上崗，由審計機關負責對全市內審人員進行業務培訓，對於經培訓後資質仍然達不到要求的財務、內審人員，相關部門要及時調整。鼓勵審計機關採取“以審代訓”、聯合審計等多種形式，促進提高內部審計人員能力，更好地整合部門審計資源，提高審計監督整體效益。

(三)加強內部審計和監督機制，完善單位內部控制體系。行政事業單位應當在財務部門和其他管理部門以外單獨設立內部審計部門、配備內審人員並確保其擁有較強的獨立性，切實開展內部審計工作，使之不再流於形式。充分發揮內部審計“一審、二幫、三促進”的作用。由於內部審計對本單位財務控制情況比較瞭解，因此可以準確把握內部會計控制的薄弱環節及容易造成損失的失控點，通過有針對性的、經常性的、連續性的跟蹤審計監督，幫助有關部門逐步加強和完善內部會計控制，使內部會計控制起到應有的作用。

(四)建立內部會計控制制度的考評體系，強化責任追究制。《內部會計控制規範—基本規範》第七條第二款規定“內部會計控制應當約束單位內部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內部會計控制的權力。”對一些單位領導隨意任用會計人員，或因個人意志導致內控失效的要予以追究責任。只有客觀公正地給予考覈評價、獎懲結合，才能激勵和鞭策推行內部控制制度的有關部門及幹部職工盡心盡責地做好內部控制工作。

總之，建立並嚴格執行單位內部會計控制制度，對於規範會計行爲，提高會計信息質量，強化管理，控制風險，防止、發現、糾正錯誤與舞弊行爲等具有重要作用。因此，必須高度重視單位內部會計控制建設問題，強化單位內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位的控制，只有這樣，纔能有效地堵塞漏洞、消除隱患，遏制和打擊經濟犯罪行爲。

1.關於對當前行政事業單位內控工作意見和建議

2.對當前行政事業單位內控工作意見和建議

3.行政事業單位內控工作中存在的問題與遇到的困難

4.機關單位內控工作中存在的問題與遇到的困難

5.當前內控工作中存在的問題與遇到的困難

6.內控工作中存在的問題與遇到的困難