2017上半年財政預算執行情況報告

預算管理已經成爲現代化政府不可或缺的重要管理模式。下面是本站小編整理的2017上半年財政預算執行情況報告，歡迎大家閱讀!

　　【2017上半年財政預算執行情況報告1】

受市人民政府委託，現將2017年上半年全市及市本級預算執行情況報告如下，請予審議。

一、上半年預算執行情況

(一)一般公共預算執行情況。

1、收入情況。

上半年，全市完成一般公共預算收入592640萬元，爲年度預算(以下簡稱預算)的52.95%，比上年同期增長(以下簡稱增長或下降)12.51%。其中：地方收入390477萬元，爲預算的58.44%，增長13.32%;上劃中央收入154518萬元，爲預算的42.85%，增長8.54%;上劃省收入47645萬元，爲預算的52.64%，增長19.65%。

全市稅收收入完成408311萬元，爲預算的46.31%，增長7.63%。其中：增值稅(含改徵增值稅)120590萬元，增長5.12%，如剔除“營改增”因素，同口徑比上年同期下降3.06%。消費稅29348萬元，增長106.88%，主要是去年菸草批發零售環節消費稅稅率提高的翹尾因素帶來增收。營業稅75825萬元，增長11.86%，主要受“營改增”全面推行前集中清繳欠稅的影響有所增長。耕地佔用稅13327萬元，下降10.62%，主要是項目建設佔用耕地減少影響減收。契稅19455萬元，下降32.81%，主要是今年國家調整房地產交易環節契稅營業稅優惠政策，降低了對個人購買家庭唯一住房和第二套改善性住房契稅稅率。非稅收入完成184329萬元，爲預算的77.59%，增長25.04%。數據顯示，受國內經濟結構調整、轉型升級、行業產能過剩、實施結構性減稅等因素的影響，我市制造業、採礦業、電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業等傳統行業企業生產經營困難，除消費稅、營業稅和個人所得稅有一定幅度增長外，其餘與生產和經營效益直接相關的稅收均有不同程度的下降。

上半年，市本級完成一般公共預算收入128941萬元，爲預算的53.01%，增長13.42%，其中：地方收入完成73968萬元，爲預算52.35%，增長7.5%;上劃中央收入完成49131萬元，爲預算的54.04%，增長26.3%;上劃省收入完成5842萬元，爲預算52.96%，下降2.29%。

2、支出情況。

上半年，全市完成一般公共預算支出1700070萬元，爲預算的76.42%，增長26.11%。其中：市本級完成一般公共預算支出225463萬元，爲預算的66.76%，增長23.35%。主要科目執行情況是：

一般公共服務支出29.39億元，增長23.48%。主要是調整機關事業單位工作人員基本工資標準影響。

農林水支出11.58億元，增長0.31%。安排5.1億元，用於種地農民耕地地力保護補貼發放和糧食適度規模經營主體的扶持。安排1.06億元，支持全市異地扶貧搬遷工作和精準扶貧工作。安排森林生態補償基金管護補助資金5111萬元，支持林業生態建設。

教育支出31.34億元，增長38.6%。安排義務教育學校公用經費保障機制經費893萬元，逐步提高義務教育學校生均公用經費撥款標準。安排1380萬元，落實農村義務教育薄弱學校改造計劃。安排4099萬元，支持高中教育、高等教育和職業教育發展。

社會保障和就業支出38.22億元，增長33.82%。安排22.56億元，用於補充各類社會保險基金。安排5.75億元，落實城鄉最低生活保障、臨時救助、特困供養等政策待遇，城鄉居民低保財政補助標準由每人每月350元提高到420元。安排1.4億元，落實國有企業改制社保待遇。安排2.3億元，落實各項就業優惠政策，支持大衆創業、萬衆創新。

醫療衛生與計劃生育支出21.51億元，增長24.36%。安排13.15億元，落實機關事業單位和城鄉居民醫療保障制度，城鄉居民醫保財政補助標準由每人每年380元提高到420元。安排2.14億元，基本公共衛生服務體系建設財政補助標準由每人每年40元提高到45元。安排6892萬元，用於城鄉居民醫療救助。

文化體育與傳媒支出4億元，增長75.85%。上半年全市完成人均公共文化財政支出達到90元。市本級安排7500萬元，支持“一園兩中心”建設;安排145萬元，以政府購買服務方式支持週末廣場電影放映，上半年放映電影520場次。

城鄉社區支出6.28億元，增長45.59%。主要用於支持城鄉公共基礎設施建設。

交通運輸支出3.85億元，增長16.88%。安排1.46億元，落實成品油稅費改革政策。安排7427萬元，專項補助取消政府還貸二級公路收費項目。安排3554萬元，用於國省幹線公路建設和管護。

(二)政府性基金預算執行情況。

上半年，全市完成政府性基金收入87501萬元,爲預算的23.47%，下降13.76%。政府性基金支出113309萬元,爲預算的30.39%，下降19.49%。收支大幅下降的原因，主要是土地成交量連續兩年大幅下降。上半年，中心城區招拍掛成交土地7宗(其中，二季度無一宗土地成交)，同比減少8宗，下降53.33%，已連續兩年大幅下降(2015年同比下降21%);成交土地總價款16600萬元，同比減少8500萬元，下降33.81%，也連續兩年大幅下降(2015年同比下降42%)。上半年國有土地使用權出讓收入80092萬元，下降14.48%，國有土地使用權出讓相關支出也相應下降。

上半年，市本級完成政府性基金收入37718萬元,爲預算的19.79%，下降0.65%。政府性基金支出48804萬元,爲預算的25.61%，下降5.62%。

(三)市本級國有資本經營預算執行情況。

今年是市本級國有資本經營預算試編期的第三年。上半年，納入市本級國有資本經營預算編制範圍的6家國有企業，共上繳國有資本經營預算收入1741萬元，爲預算的100 %。其中：投資服務企業利潤收入 1725萬元，其他國有資本經營預算企業利潤收入 16萬元。

市本級完成國有資本經營預算支出1741萬元，爲預算的 100 %。其中：政府性債務還本付息支出 1684萬元。

(四)市本級社會保險基金預算執行情況。

上半年，市本級社會保險基金收入97223萬元，爲預算的60.3%，增長32.3%。其中：保險費收入44001萬元，財政補貼收入39854萬元，利息收入2298萬元，國企改革戶轉入10929萬元，其他收入141萬元。

市本級社會保險基金支出72551萬元，爲預算的39.7%，增長1.9%。其中：社會保險待遇支出72051萬元，其他支出500萬元。(各險種的具體情況詳見《益陽市2017年1-6月財政預算執行情況草案附表》)

影響社會保險基金收支增長的主要原因：一是企業職工養老保險收入增長較快。主要是上級財政補貼收入比上年同期增加。二是機關事業養老保險收支進度滯後。主要是中央關於機關事業單位養老保險制度改革方案出臺後，我省的實施細則尚在制定中，社保經辦機構暫停了相關業務。三是城鎮職工基本醫療保險基金收入進度較快。主要是大部分參保單位在上半年一次性繳納了全年的保險費。四是工傷保險基金收支增長較快。主要是老工傷改制等保險費收入增加，以及新增儲備金支出和購買工傷商業保險支出。五是生育保險基金進度較快。主要是國家二胎生育政策導致生育人數增加。

(五)高新區一般公共預算和政府性基金預算執行情況。

上半年，高新區完成一般公共預算收入86767萬元，爲預算的52.43%，增長12.91%。一般公共預算支出完成73781萬元，爲預算的67.88%，增長6.18%。

上半年，高新區完成政府性基金收入10629萬元，爲預算的`26.32%，下降26.80%。政府性基金支出完成11057萬元，爲預算的27.38%，下降34.38%。

(六)大通湖區一般公共預算和政府性基金預算執行情況。

上半年，大通湖區完成一般公共預算收入13239萬元，爲預算的53.56%，增長10.55%。一般公共預算支出完成76526萬元，爲預算的63.84%，增長19.67%。

上半年，大通湖區完成政府性基金收入517萬元，爲預算的12.80%，下降72.70%。政府性基金支出完成669萬元，爲預算的16.56%，下降71.66%。

以上預算執行詳見《益陽市2017年1-6月財政預算執行情況草案附表》。

二、上半年主要工作情況

(一)積極支持區域經濟發展。一是支持重點項目建設。籌措資金46.4億元，推進交通、園區“兩大會戰”。爭取洞庭湖生態經濟區建設資金2935萬元，加快洞庭湖生態經濟區建設。二是支持企業發展。爭取企業技術改造、節能創新以及中小企業服務體系和轉型升級等項目資金1億元，市本級財政籌措新型工業化發展專項資金4845萬元，支持新興產業發展。積極開展企業幫扶。出臺了《益陽市財政局2017年財政幫扶企業行動方案》、《益陽市財政局2017年企業減負專項行動方案》，加強涉企收費項目管理，落實收費清單制度，切實減輕企業負擔。三是支持政府融資平臺公司轉型和籌融資。圍繞“十三五”重大基礎設施和民生類項目的實施，支持融資平臺公司籌融資，上半年融資平臺公司新增融資35.7億元。全市安排地方政府新增債券資金16.45億元，其中市本級4.18億元，支持國省幹線公路建設、“一江三路”建設、“兩房兩棚”項目建設等。四是加大立項爭資和招商引資力度。上半年全市立項爭資到位資金131.2億元，爲年度工作目標的64%，同比增長19%。市本級財政安排招商引資和開放型經濟發展專項經費1160萬元，支持全市擴大開放和招商引資工作。

(二)不斷深化財稅體制改革。一是推進稅制改革。落實國家和省部署，從今年5月1日起全面推開“營改增”改革，繼續推進資源稅從價計徵改革試點。二是盤活財政存量資金。認真貫徹落實上級有關文件精神，市本級將預算結餘資金以及連續結轉2年以上無需支出的結轉項目資金全部收回預算統籌管理，全部轉入預算穩定調節基金。政府性基金預算結轉資金超過該項基金當年收入30%的部分，全部調入一般公共預算統籌使用。部門單位結餘資金已全部納入年度部門預算統籌安排，由預算單位按預算管理程序重新申報預算項目安排支出。三是推進政府購買服務工作。出臺《益陽市市本級政府購買服務指導目錄》，建立政府購買服務改革信息報送機制，逐步形成了統一有效的政府購買服務工作機制。四是推廣運用PPP模式。制定了《益陽市人民政府關於推廣運用政府和社會資本合作模式實施意見》，上半年全市財政部門徵集政府和社會資本合作(PPP)項目30個，投資總額299.1億元，其中“一園兩中心”PPP項目等8個項目被省財政廳確定爲第三批省級示範項目。全市已有2個項目進入執行階段,8個項目進入採購階段，7個項目進入準備階段，13個項目進入識別階段。五是積極推進財政涉農資金改革試點。緊緊圍繞現代農業改革試驗區建設，紮實推進農業“三項補貼”改革，將糧食直補、農資綜合補貼、良種補貼合併爲“農業支持保護補貼”，用於耕地地力保護和糧食適度規模經營，支持新型農業經營主體步入規模化、集約化、科技化發展軌道。強力推進“財銀保”改革試點工作，創新金融支農機制。截止6月底，全市發放經營主體“財銀保”貸款79筆，共4050萬元，佔全省的46.92%。統籌謀劃，積極開展涉農資金整合試點。指導安化縣開展了以精準扶貧爲平臺統籌整合使用財政涉農資金試點，幫助南縣開展了涉農資金整合優化試點，指導7縣市區以高標準農田建設爲平臺開展了涉農資金整合試點。

(三)努力規範財政管理。一是加強預算管理。市本級完善了全口徑預算管理體系。繼續推進預決算公開，2015年預算執行情況、2017年政府預算和2015年市本級決算全面向社會公開，2017年市級部門預算和“三公”經費公開實現了除涉密部門之外的全覆蓋。探索實行中期財政規劃，建立跨年度預算平衡機制。二是加強政府債務管理。加強了政府性債務的動態管理，穩步推進政府債務化解工作。2017年全市落實地方政府置換債券規模130.7億元，其中市本級51.9億元，用於置換政府存量債務。落實地方政府新增債券資金16.45億元，支持我市重大基礎設施和公益性項目建設。三是加強預算績效管理。全面實施績效目標管理。將2017年度預算部門所有財政性資金納入績效目標管理範圍。開展預算績效自評。將所有預算部門(單位)2015年度預算支出全部納入績效自評範圍。建立中介機構庫。市本級通過公開招投標，選取中介機構10家，其中會計類6家、工程類4家。四是加強行政事業單位國有資產管理。啓動市直機關公務用車制度改革工作。出臺了我市公務用車改革總體方案，6月底之前市直參改單位待處置車輛全部實現了封存停駛。紮實開展國有資產清查和處置工作。市本級共受理單位申報資產拍賣、覈銷、報廢等處置十二宗，上繳處置收入780餘萬元。

(四)切實加強財政監督。一是強化財政投資評審。上半年，市本級共審查工程預算項目200個，評審金額8.5億元，審減金額1.7億元，審減率19.81%;審查工程結算項目89個，送審結算金額3.6億元，已審2.6億元，審減金額2627萬元，審減率10.18%。二是加強政府採購管理。上半年全市政府採購規模達27.9億元，整體節支率1.9%。三是加強財政財務監督。開展區縣(市)換屆財務檢查、新農合醫療基金和城鎮居民醫保基金檢查、市直行政事業單位機關運行經費檢查等專項行動。四是加強鄉鎮財政監督。進一步貫徹落實《湖南省鄉鎮財政管理條例》，加強鄉鎮財政資金監管。認真開展“雁過拔毛”式腐敗專項整治工作，對存在的問題進行了認真整改。

上半年，面對經濟下行、收入增長緩慢的嚴峻形勢，全市財稅部門認真落實穩增長、調結構、惠民生、防風險的各項政策措施，全力支持“大會戰、大整治、大幫扶、大招商、大拆遷”，積極爭取上級支持，盤活財政存量資金，狠抓預算執行管理，全市財政運行總體平穩，預算執行情況較好。一般公共預算收入實現了“時間過半，收入預算完成過半”的工作目標;一般公共預算支出進度明顯加快，中央、省和市部署的重大政策、重點工程和民生項目都得到了較好的保障。

同時，預算執行中也反映出一些突出問題，主要是傳統支柱行業稅收下滑，重點稅源企業增收困難，財政收入增量中稅收比重下降;“營改增”等國家減稅降費政策帶來的財政減收壓力，全面落實工資改革、社保制度改革等剛性支出不斷增加，財政減收增支因素不斷累積，收支矛盾將更加突出。加上今年防汛救災和災後重建帶來的財政支出壓力，後階段市縣兩級財政運行將面臨較大困難。

三、下半年主要工作措施

下半年，經濟下行壓力還在持續，政策性減收效應還將進一步顯現。我們在繼續抓好收入徵管、財稅改革的同時，要緊盯住年初的收支預算，努力爭取上級支持，推動積極的財政政策加力增效，做好後階段的預算執行工作，爲經濟社會發展和民生改善提供財力支撐。

(一)全力支持項目建設。一是支持重點項目建設。積極籌措和調度資金，支持實施大益陽城市圈和東進東接兩大戰略，認真落實《益陽市幹線公路建設“519”行動實施方案》，加快推進重點項目工程建設進度，千方百計推動財政資金形成實物工作量，努力增強投資對地方經濟增長的拉動作用。二是加快推進PPP項目建設。充分利用當前社會資本充裕、資金成本較低的契機，加快推進，以點帶面，做成示範。積極爭取財政部和省財政廳對我市PPP項目的資金支持。三是繼續做好企業幫扶和財源稅源培植工作。圍繞“幫減負、幫營銷、幫環境、幫項目、幫融資”五個重點，紮實開展企業幫扶。落實降稅清費政策，切實減輕企業負擔。加強涉企收費項目管理，對涉企行政事業性收費、政府性基金和實施政府定價或指導價的經營服務性收費，加強目錄清單動態管理。加大資金支持力度，重點扶持一批戰略性新興產業和地方特色產業，努力培植稅源財源。扶持中小企業信用擔保機構發展，通過支持銀行信貸、企業債券、股權融資、企業上市等多種方式幫助緩解企業融資難題。

(二)突出抓好增收節支。切實加強稅源調查和分析，加強收入調度，進一步完善徵管措施，繼續強化稅收協控聯管工作機制，堵塞徵管漏洞，加強收入徵管。同時，嚴格貫徹中央“八項規定”、省委“九項規定”、市委“十項規定”精神，堅持厲行節約，做好過緊日子的準備。嚴格預算約束，大力控制“三公經費”等開支，騰出更多財力用於保障機關事業單位工作人員政策性待遇落實和養老保險制度改革，支持全市精準扶貧、防汛抗災和災後重建等工作。

(三)着力加強財政監管。加強財政性資金的統籌管理，加大財政存量資金盤活力度，加快結餘結轉資金執行進度，嚴格控制新增結餘結轉資金。加強財政績效評估工作，不斷提高財政資金使用效益。推進地方財政內控制度建設，積極探索制定預算管理內部控制規範，完善支出定額標準，加強項目庫管理，努力做好2017年市本級部門預算編制工作。認真整改“同級審”指出的預算管理和預算執行中的問題，認真落實人大的決定決議，進一步提高財政管理水平。